Bài này thuộc hub Đọc báo cáo tài chính — bài phân tích nhanh báo cáo tài chính quý 3/2026 theo từng mã: số thật từ báo cáo gốc, đối chiếu cùng kỳ, ghi rõ phạm vi (riêng hoặc hợp nhất). Bài chỉ mô tả số trong báo cáo; tín hiệu chỉ để mở thuyết minh, không phải kết luận về doanh nghiệp.
Câu trả lời ngắn
Tại 30/09/2026, tiền và tương đương tiền của DIG còn 281,6 tỷ đồng, so với 3.279,2 tỷ đầu năm (-91,4%), trong khi các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tăng từ 525,6 lên 5.303,2 tỷ, riêng tiền gửi có kỳ hạn 4.871,6 tỷ. Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3/2026 của Tổng Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng (mã DIG, thương hiệu DIC Corp; công bố 30/10/2026) còn ghi lợi nhuận sau thuế quý 3 là 69,2 tỷ, giảm 64,2% so với 193,2 tỷ cùng kỳ; luỹ kế 9 tháng 202,7 tỷ, tăng 1,4% (200,0 tỷ). Dòng tiền kinh doanh 9 tháng +2.376,1 tỷ. Số liệu chưa kiểm toán hoặc soát xét; bài chỉ mô tả số, không định giá, không dự báo, không khuyến nghị.
Phạm vi: báo cáo hợp nhất (bìa ghi "và các công ty con"); quý 3 là 01/07 đến 30/09/2026, luỹ kế từ 01/01/2026; đơn vị tỷ đồng; phần trăm và tỷ lệ do Tâm An tính.
Số liệu chính
| Quý 3 (tỷ đồng) | 2026 | 2025 | Thay đổi |
|---|---|---|---|
| Doanh thu thuần | 761,4 | 1.339,3 | -43,2% |
| Lợi nhuận gộp | 160,2 | 326,6 | -50,9% |
| Lợi nhuận trước thuế | 95,9 | 257,7 | -62,8% |
| Lợi nhuận sau thuế | 69,2 | 193,2 | -64,2% |
| 9 tháng (tỷ đồng) | 2026 | 2025 | Thay đổi |
|---|---|---|---|
| Doanh thu thuần | 1.519,2 | 1.766,5 | -14,0% |
| Lợi nhuận gộp | 241,8 | 462,7 | -47,7% |
| Doanh thu tài chính | 216,0 | 41,7 | gấp 5,18 lần |
| Lợi nhuận sau thuế | 202,7 | 200,0 | +1,4% |
Cổ đông công ty mẹ: quý 3 là 77,0 tỷ (211,5), 9 tháng 210,0 tỷ (224,7).
Điều đáng đọc kỹ trong báo cáo này
1. Quý giảm mạnh, luỹ kế chín tháng nhích lên. Lợi nhuận gộp 9 tháng giảm 47,7% mà lợi nhuận sau thuế vẫn tăng 1,4%; lợi nhuận trước thuế giảm 11,5% (241,9 so 273,4 tỷ). Báo cáo không cho biết nguyên nhân lợi nhuận quý 3 giảm, vì không có phần giải trình chênh lệch lợi nhuận.
2. Doanh thu tài chính gấp 5,18 lần. 9 tháng: 216,0 tỷ (41,7), bằng 89,3% lợi nhuận trước thuế. Thuyết minh VI.5: lãi tiền gửi, cho vay 126,8 tỷ (20,8), nhượng bán các khoản đầu tư 89,2 tỷ (20,9). Chi phí tài chính quý 3 là 78,0 tỷ, nhưng thuyết minh chỉ có lãi vay 35,9 tỷ và chiết khấu 0,7 tỷ. Báo cáo không cho biết lãi suất các khoản tiền gửi, cho vay, và 41,4 tỷ chi phí tài chính còn lại là gì.
3. Bất động sản vẫn là mảng lớn nhất quý 3. Doanh thu thuần bất động sản 641,0 tỷ (1.198,0; -46,5%), bằng 84,2% doanh thu thuần; giá vốn 536,5 tỷ (862,2). Lợi nhuận gộp mảng này 104,5 tỷ (335,9), biên 16,3% (28,0%). Xây lắp doanh thu thuần 57,9 tỷ (27,2), giá vốn xây lắp quý 3 ghi -7,2 tỷ. Báo cáo không cho biết dự án nào đã bàn giao hay vì sao giá vốn xây lắp quý 3 âm.
4. Tiền giảm, khoản giữ đến ngày đáo hạn tăng. Thuyết minh V.2a: tiền gửi có kỳ hạn 4.871,6 tỷ (240,0), cho vay 415,9 tỷ (276,6), trái phiếu 15,8 tỷ (9,0); tổng 5.303,2 tỷ, bằng 26,5% tổng tài sản. Lưu chuyển tiền tệ ghi chi cho vay, mua công cụ nợ 4.825,9 tỷ, nên dòng tiền đầu tư 9 tháng là -4.462,0 tỷ (+338,5). Báo cáo không cho biết kỳ hạn từng khoản tiền gửi hay mục đích sử dụng.
5. Dòng tiền kinh doanh gấp 11,72 lần lợi nhuận. 9 tháng: +2.376,1 tỷ (811,6), trong đó dòng "tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh" 3.762,3 tỷ (580,9). Khách đặt chỗ mua bất động sản, ghi ở phải trả khác, là 4.546,4 tỷ, gấp 2,99 lần đầu năm (1.520,8); người mua trả tiền trước 2.464,2 tỷ (3.035,4; -18,8%). Báo cáo không cho biết "tiền thu khác" là khoản gì, và không nối nó với tiền đặt chỗ.
6. Nợ vay còn 1.265,2 tỷ, giảm 43,5%. Vay ngắn hạn 632,8 tỷ (1.323,0), vay dài hạn 632,5 tỷ (914,5). Thuyết minh V.19 ghi mua lại 800 tỷ đồng trái phiếu ngày 27/01/2026; 9 tháng trả nợ gốc 1.401,3 tỷ, gấp 2,85 lần số vay mới 492,2 tỷ. Báo cáo không cho biết nguồn tiền mua lại trái phiếu hay lãi suất, tài sản bảo đảm các khoản vay.
Bảng cân đối và dòng tiền tóm tắt
Tổng tài sản 20.028,7 tỷ (đầu năm 18.959,6; +5,6%), bằng tổng nguồn vốn. Hàng tồn kho 6.207,8 tỷ (6.627,4), bằng 31,0% tổng tài sản, gần như toàn chi phí dở dang 6.164,2 tỷ, lớn nhất là khu đô thị Nam Vĩnh Yên 2.240,9 tỷ. Phải thu khác ngắn hạn 4.584,7 tỷ (4.267,9), trong đó tám dòng tạm ứng đền bù dự án cộng 4.129,5 tỷ (3.802,9). Nợ phải trả 9.777,9 tỷ (8.934,0), bằng 0,95 lần vốn chủ sở hữu 10.250,8 tỷ. Vốn góp tăng 477,6 tỷ do chia cổ tức bằng cổ phiếu. Ba dòng tiền 9 tháng: +2.376,1, -4.462,0 và -911,6 tỷ; tiền cuối kỳ khớp bảng cân đối.
Điểm nên theo dõi tiếp
- Cách báo cáo quý 4 trình bày tiền gửi có kỳ hạn và dòng tiền thu khác.
- Tiền đặt chỗ, người mua trả tiền trước và giá vốn bất động sản trong các báo cáo sau.
Tín hiệu không phải kết luận
Lợi nhuận quý 3 giảm 64,2% khi luỹ kế 9 tháng nhích lên, doanh thu tài chính gấp 5,18 lần, tiền giảm mạnh cùng lúc khoản giữ đến ngày đáo hạn tăng gấp hơn 10 lần, và nợ vay giảm 43,5% là tín hiệu để mở thuyết minh, chưa phải kết luận về công ty.
Căn cứ
Ngày kiểm 03/11/2026. Phạm vi: báo cáo hợp nhất. Số liệu chưa kiểm toán hoặc soát xét.
- Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3/2026 của Tổng Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng (39 trang ảnh quét, ký số 30/10/2026): tình hình tài chính trang 4 đến 6; kết quả kinh doanh 7; lưu chuyển tiền tệ 8; thuyết minh 16 đến 39 (tiền và đầu tư 16, 17; hàng tồn kho 21; người mua trả tiền trước 26; phải trả khác 28; vay 29 đến 31; doanh thu, giá vốn 33 đến 35). Tổng tài sản mã 280, tổng nguồn vốn mã 440.
- Tự kiểm: 240 phép kiểm đạt (các dòng cộng, tài sản bằng nguồn vốn, ba dòng tiền, tiền cuối kỳ khớp bảng cân đối). Cộng các quý trong cơ sở dữ liệu lệch luỹ kế 9 tháng của báo cáo (doanh thu thuần 1.498,4 so 1.519,2 tỷ); bài dùng số của báo cáo.
- Trang mã DIG; chuyên mục Đọc báo cáo tài chính.
Đọc thêm
- Chất lượng lợi nhuận là gì? (trụ cột)
- Doanh thu hoạt động tài chính gồm những gì
- Người mua trả tiền trước tăng hay giảm cho biết điều gì
- Nợ vay và nợ phải trả khác nhau thế nào
Câu hỏi thường gặp
Lợi nhuận quý 3 của DIG tăng hay giảm? Giảm: lợi nhuận sau thuế hợp nhất quý 3/2026 là 69,2 tỷ đồng so với 193,2 tỷ cùng kỳ (-64,2%); luỹ kế 9 tháng 202,7 tỷ (+1,4%).
Dòng tiền kinh doanh 9 tháng của DIG là bao nhiêu? Dương 2.376,1 tỷ đồng, cùng kỳ năm trước dương 811,6 tỷ; dòng tiền đầu tư 9 tháng âm 4.462,0 tỷ.
Tiền của DIG tại 30/09/2026 là bao nhiêu? Tiền và tương đương tiền 281,6 tỷ đồng, đầu năm 3.279,2 tỷ; khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 5.303,2 tỷ.
Muốn tải PDF phân tích chuyên sâu về báo cáo này hoặc bất kỳ mã cổ phiếu nào khác (Định giá, Điểm mua, Điểm bán, Timing…)? Điền mã ở khung phía trên.
Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3/2026 của Tổng Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng, mã DIG (công bố và ký số 30/10/2026, chưa kiểm toán hoặc soát xét), ghi doanh thu thuần quý 3 là 761,4 tỷ đồng (-43,2%), lợi nhuận gộp 160,2 tỷ (-50,9%), lợi nhuận sau thuế 69,2 tỷ (-64,2%); luỹ kế 9 tháng lợi nhuận gộp 241,8 tỷ (-47,7%), doanh thu tài chính 216,0 tỷ (gấp 5,18 lần), lợi nhuận sau thuế 202,7 tỷ (+1,4%). Tại 30/09/2026, tiền và tương đương tiền 281,6 tỷ (đầu năm 3.279,2), các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 5.303,2 tỷ (525,6), vay và nợ thuê tài chính 1.265,2 tỷ (-43,5%); dòng tiền kinh doanh 9 tháng +2.376,1 tỷ, khách đặt chỗ mua bất động sản 4.546,4 tỷ (gấp 2,99 lần đầu năm). Các điểm này là tín hiệu để mở thuyết minh, chưa phải kết luận về công ty; bài không định giá, không dự báo, không khuyến nghị.
Nội dung mang tính giáo dục, không phải khuyến nghị mua, bán hay nắm giữ, không định giá và không dự báo. Số liệu quý chưa kiểm toán hoặc soát xét; luôn đối chiếu báo cáo gốc do doanh nghiệp công bố.
