Bài này thuộc hub Đọc báo cáo tài chính — bài phân tích nhanh báo cáo tài chính quý 3/2026 theo từng mã: số thật từ báo cáo gốc, đối chiếu cùng kỳ, ghi rõ phạm vi (riêng hoặc hợp nhất). Bài chỉ mô tả số trong báo cáo; tín hiệu chỉ để mở thuyết minh, không phải kết luận về doanh nghiệp.
Câu trả lời ngắn
Báo cáo tài chính hợp nhất quý III/2026 của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) ghi lợi nhuận sau thuế quý 3/2026 là 4.698,8 tỷ đồng, tăng 9,8% so với 4.280,6 tỷ của quý 3/2025; luỹ kế 9 tháng là 13.311,7 tỷ, tăng 3,7% (cùng kỳ 12.840,0 tỷ). Điều lệch nhịp nằm ở cơ cấu thu nhập: thu nhập lãi thuần quý 3 đạt 8.195,4 tỷ (+21,1%), trong khi lãi/(lỗ) thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh là -141,7 tỷ, so với +367,4 tỷ cùng kỳ; chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 933,8 tỷ, gấp 3,2 lần (288,9 tỷ). Số liệu chưa kiểm toán hoặc soát xét; bài chỉ mô tả số trong báo cáo, không định giá, không dự báo, không khuyến nghị.
Phạm vi: báo cáo hợp nhất của Ngân hàng và 5 công ty con sở hữu 100%. Kỳ: quý III là 01/07 đến 30/09/2026; luỹ kế 9 tháng từ 01/01/2026. Số gốc tính bằng triệu đồng, quy đổi tỷ đồng; phần trăm, tỷ lệ nợ và dự phòng, cùng dòng tổng thu nhập hoạt động (báo cáo không in dòng này) do Tâm An tự tính từ số trong báo cáo.
Số liệu chính
| Quý 3 (tỷ đồng) | Quý 3/2026 | Quý 3/2025 | Thay đổi |
|---|---|---|---|
| Thu nhập lãi thuần | 8.195,4 | 6.769,7 | +21,1% |
| Lãi thuần dịch vụ | 791,2 | 795,4 | -0,5% |
| Lãi/(lỗ) chứng khoán kinh doanh | -141,7 | 367,4 | đổi chiều |
| Tổng thu nhập hoạt động (Tâm An cộng) | 9.898,1 | 8.384,7 | +18,1% |
| Chi phí hoạt động | 3.084,9 | 2.713,9 | +13,7% |
| Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng | 933,8 | 288,9 | gấp 3,2 lần |
| Lợi nhuận sau thuế | 4.698,8 | 4.280,6 | +9,8% |
9 tháng: thu nhập lãi thuần 22.969,2 tỷ (+15,9%); chi phí dự phòng 2.680,0 tỷ (1.378,1 tỷ, +94,5%); lợi nhuận trước thuế 16.614,4 tỷ (+3,4%); lợi nhuận sau thuế 13.311,7 tỷ (+3,7%).
Điều đáng đọc kỹ trong báo cáo này
1. Thu nhập đổi cơ cấu. Thu nhập lãi thuần vẫn là dòng lớn nhất quý 3. Lãi/(lỗ) thuần chứng khoán kinh doanh là -141,7 tỷ (cùng kỳ +367,4 tỷ), còn lãi thuần hoạt động khác là 573,7 tỷ (cùng kỳ -15,3 tỷ). Cộng đủ bảy mục, tổng thu nhập hoạt động đạt 9.898,1 tỷ, tăng 18,1%; chi phí hoạt động bằng 31,2% tổng thu nhập (32,4%). Thuyết minh chỉ có số 9 tháng: chứng khoán kinh doanh lãi thuần 85,2 tỷ (427,8 tỷ), đã gồm trích lập dự phòng 150,5 tỷ. Báo cáo không cho biết cơ cấu quý 3 của khoản lỗ này hay lý do lãi thuần hoạt động đổi chiều.
2. Chi phí lãi tăng nhanh hơn thu nhập lãi. Quý 3, chi phí lãi 13.846,6 tỷ (+67,2%) còn thu nhập lãi 22.042,0 tỷ (+46,5%), nên thu nhập lãi thuần tăng 21,1%; 9 tháng là +15,9%. Thuyết minh 9 tháng: trả lãi tiền gửi +48,5%; trả lãi vay gần gấp đôi; trả lãi giấy tờ có giá 8.780,2 tỷ, gấp 2,1 lần (4.170,8 tỷ); lãi cho vay +38,2%. Báo cáo không cho biết biên lãi ròng hay lãi suất bình quân.
3. Nguồn vốn đổi cơ cấu. Tại 30/09/2026, giấy tờ có giá là 210.711,5 tỷ (+58,1%), bằng 21,1% nợ phải trả (14,3%): chứng chỉ tiền gửi 172.273,1 tỷ, gấp 2,1 lần đầu năm (80.939,8 tỷ); trái phiếu 38.438,4 tỷ (-26,6%). Tiền gửi khách hàng 596.302,3 tỷ chỉ tăng 1,9%, bằng 59,6% nợ phải trả (62,8%); tiền gửi và vay Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước còn 826,2 tỷ (31.171,0 tỷ). Báo cáo không cho biết người mua chứng chỉ tiền gửi hay lý do đổi cơ cấu.
4. Nợ cần chú ý và dự phòng. Dư nợ cho vay khách hàng 765.614,4 tỷ (+11,5%). Nợ cần chú ý (nhóm 2) 7.094,1 tỷ, gấp 2,8 lần đầu năm (2.493,2 tỷ); nợ nhóm 3 đến 5 cộng 9.094,3 tỷ (6.671,4 tỷ), bằng 1,19% dư nợ (0,97%), trong đó nợ dưới tiêu chuẩn gấp 3,05 lần và nợ có khả năng mất vốn 5.193,0 tỷ (+1,1%). Dự phòng cho vay 8.270,6 tỷ (+8,5%) bằng 90,9% nợ nhóm 3 đến 5 (114,3%). Chi phí dự phòng quý 3 bằng 13,7% lợi nhuận trước dự phòng (5,1%). Tỷ lệ do Tâm An tự tính; mẫu số gồm cả 22.633,5 tỷ cho vay ký quỹ, xếp riêng ngoài 5 nhóm nợ. Báo cáo không cho biết tỷ lệ nợ xấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước hay hệ số an toàn vốn.
5. Cho vay theo ngành. Theo ngành, nhóm "Tư vấn và kinh doanh bất động sản" 18.139,1 tỷ, tăng 47,4% (12.306,6 tỷ), bằng 2,4% dư nợ (1,8%); sản xuất và chế biến +23,2%; xây dựng +22,5%; các ngành khác bằng 61,1% dư nợ. Cho vay dài hạn 273.723,1 tỷ (+24,1%), bằng 35,8% dư nợ (32,1%). Báo cáo không cho biết nhóm tư vấn và kinh doanh bất động sản gồm những khoản nào, và không chia nhỏ nhóm "các ngành khác".
Bảng cân đối và dòng tiền tóm tắt
Tổng tài sản 30/09/2026 là 1.104.379,5 tỷ (đầu năm 1.025.850,1 tỷ, +7,7%), bằng tổng nguồn vốn; vốn chủ sở hữu 104.013,1 tỷ (+10,0%), trong đó vốn điều lệ 58.044,2 tỷ (+13,0% so 51.366,6 tỷ) và lợi nhuận chưa phân phối 28.236,7 tỷ (+11,6%). Bảng thay đổi vốn chủ ghi vốn điều lệ tăng 6.677,7 tỷ cùng lúc lợi nhuận chưa phân phối giảm 10.373,3 tỷ; báo cáo không cho biết cơ sở của khoản tăng vốn. Chứng khoán đầu tư 181.641,4 tỷ (+26,0%); tiền gửi tại tổ chức tín dụng khác -28,4%.
Dòng tiền 9 tháng: kinh doanh -45.692,1 tỷ (cùng kỳ -21.190,9 tỷ), trong đó trước thay đổi tài sản và nợ hoạt động là +14.628,1 tỷ; tăng cho vay -78.837,1 tỷ, chứng khoán -37.478,4 tỷ, còn tăng giấy tờ có giá +77.082,9 tỷ. Đầu tư -981,3 tỷ; tài chính -3.265,7 tỷ (cổ tức trả 3.595,7 tỷ); tiền thuần -49.939,0 tỷ; tiền cuối kỳ 113.152,1 tỷ, khớp thuyết minh dưới báo cáo. Báo cáo không cho biết lý do của từng thay đổi.
Điểm nên theo dõi tiếp
- Cơ cấu thu nhập: chứng khoán kinh doanh và hoạt động khác (thuyết minh VI.5).
- Giấy tờ có giá và tiền gửi khách hàng (thuyết minh V.10, V.11).
- Nợ nhóm 2 đến 5, dự phòng và cho vay theo ngành (thuyết minh V.4, V.5).
Tín hiệu không phải kết luận
Chứng khoán kinh doanh lỗ trong quý, chi phí lãi tăng nhanh hơn thu nhập lãi, nợ cần chú ý gấp 2,8 lần, chứng chỉ tiền gửi gấp 2,1 lần là tín hiệu để mở thuyết minh, chưa phải kết luận về ngân hàng; cùng báo cáo, lợi nhuận trước dự phòng quý 3 tăng 20,1%. Số liệu hợp nhất, chưa kiểm toán hoặc soát xét; bài không so với ngân hàng khác.
Căn cứ
Ngày kiểm 28/10/2026. Phạm vi: báo cáo hợp nhất. Số liệu chưa kiểm toán hoặc soát xét.
- Báo cáo tài chính hợp nhất quý III/2026 của ACB (35 trang PDF ảnh scan, ký ngày 26/10/2026; số đọc từ ảnh trang gốc): bảng tình hình tài chính trang 3 đến 5; kết quả hoạt động trang 6; lưu chuyển tiền trang 7, 8; thuyết minh trang 16 đến 27.
- Bộ thuyết minh chọn lọc, không có thuyết minh bộ phận; dòng tổng thu nhập hoạt động do Tâm An cộng bảy mục, khớp lợi nhuận trước dự phòng in sẵn.
- Tự kiểm: 194 phép kiểm nội bộ đạt.
- Trang mã ACB; chuyên mục Đọc báo cáo tài chính.
Đọc thêm
- Chất lượng lợi nhuận là gì? (trụ cột)
- Lãi trên báo cáo có phải là tiền không?
- Dòng tiền kinh doanh gồm những gì
- Thuyết minh báo cáo tài chính là gì
Muốn tải PDF phân tích chuyên sâu về báo cáo này hoặc bất kỳ mã cổ phiếu nào khác (Định giá, Điểm mua, Điểm bán, Timing…)? Điền mã ở khung phía trên.
Báo cáo tài chính hợp nhất quý III/2026 của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB; chưa kiểm toán hoặc soát xét) ghi lợi nhuận sau thuế quý 3 là 4.698,8 tỷ đồng (+9,8% so 4.280,6 tỷ), luỹ kế 9 tháng 13.311,7 tỷ (+3,7%). Thu nhập lãi thuần quý 3 là 8.195,4 tỷ (+21,1%) trong khi lãi/(lỗ) thuần chứng khoán kinh doanh là -141,7 tỷ (cùng kỳ +367,4 tỷ); chi phí lãi 13.846,6 tỷ (+67,2%) nhanh hơn thu nhập lãi 22.042,0 tỷ (+46,5%); chi phí dự phòng 933,8 tỷ, gấp 3,2 lần. Tại 30/09/2026, chứng chỉ tiền gửi 172.273,1 tỷ (gấp 2,1 lần đầu năm), tiền gửi khách hàng 596.302,3 tỷ (+1,9%), dư nợ 765.614,4 tỷ (+11,5%), nợ cần chú ý 7.094,1 tỷ (gấp 2,8 lần). Các điểm này là tín hiệu để mở thuyết minh, chưa phải kết luận về ngân hàng; bài không định giá, không dự báo, không khuyến nghị.
Nội dung mang tính giáo dục, không phải khuyến nghị mua, bán hay nắm giữ, không định giá và không dự báo. Số liệu quý chưa kiểm toán hoặc soát xét; luôn đối chiếu báo cáo gốc do doanh nghiệp công bố.
